Cuando fallece un familiar nadie tiene la cabeza para papeles, pero hay un calendario que empieza a correr ese mismo día. El primer vencimiento serio llega a los seis meses. Esta guía ordena los trámites tal como se hacen en Badalona, con el derecho catalán, para que no se os eche encima.
1. Los tres certificados
El certificado de defunción lo expide el Registro Civil y normalmente lo gestiona la funeraria. Con él, y una vez pasados quince días hábiles desde el fallecimiento, se piden otros dos al Ministerio de Justicia: el de últimas voluntades, que dice si hay testamento y ante qué notario se firmó, y el de contratos de seguros de vida. Ambos se pueden solicitar por internet.
No os saltéis el de seguros. Aparecen pólizas que nadie en la familia conocía, y el plazo para reclamarlas no es eterno.
2. Testamento o declaración de herederos
Si hay testamento, se pide una copia autorizada en la notaría donde se otorgó. Es rápido. Si no lo hay, se tramita ante notario una declaración de herederos, para la que hacen falta el libro de familia y dos testigos; después hay un periodo de espera de unas semanas antes de que el notario la cierre.
Sin testamento, la ley catalana llama primero a los hijos y reconoce al cónyuge o pareja estable el usufructo de toda la herencia. A falta de hijos hereda el cónyuge, por delante de los padres (artículo 442-3 del libro cuarto del Código Civil de Cataluña).
3. Inventario: qué hay y qué se debe
Antes de aceptar nada conviene saber qué hay: inmuebles, cuentas, vehículos, participaciones, y también hipotecas, préstamos y deudas con Hacienda. Los bancos entregan un certificado de saldos a fecha de fallecimiento a quien acredite ser heredero.
Los inmuebles se valoran, a efectos fiscales, por el valor de referencia que publica el Catastro. Si declaráis menos, la administración liquida la diferencia.
4. Aceptar, renunciar o aceptar con inventario
Esta es la decisión que no tiene vuelta atrás. Aceptar sin más significa responder de las deudas con vuestro propio dinero. Renunciar se hace ante notario y pasa el problema al siguiente llamado, que pueden ser vuestros hijos. La opción intermedia es el beneficio de inventario, con un plazo de seis meses que explicamos en heredar deudas en Cataluña.
Mientras se decide, cuidado con los gestos. Vender el coche del fallecido o vaciar su cuenta puede interpretarse como aceptación tácita.
5. Escritura de aceptación y partición
Con todos los herederos de acuerdo se firma en notaría la escritura que adjudica a cada uno lo suyo. Si hay legitimarios que no son herederos, como un hijo al que el testamento deja fuera, tienen derecho a cobrar su parte de la legítima, que en Cataluña es una cuarta parte del valor de la herencia repartida entre todos los hijos.
Aquí es donde se atascan la mayoría de herencias. Rara vez por mala fe; casi siempre por desacuerdo en lo que vale el piso o en quién se lo queda.
6. Impuesto de sucesiones: seis meses
Se presenta ante la Agencia Tributaria de Cataluña en los seis meses siguientes al fallecimiento, lo pague o no lo pague cada heredero. La prórroga hay que pedirla dentro de los cinco primeros meses.
La normativa catalana trata bien a la familia directa. Cónyuge e hijos tienen una reducción de 100.000 € cada uno por parentesco y la vivienda habitual del fallecido tiene una reducción propia muy alta, con límites. El cónyuge disfruta además de una bonificación del 99 % de la cuota. Con hermanos o sobrinos la factura cambia por completo, y es donde más compensa planificar con tiempo.
7. Plusvalía municipal
Si en la herencia hay pisos, locales o solares urbanos en Badalona, hay que declarar en el ayuntamiento el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos. El plazo es también de seis meses, prorrogable. Desde 2021 se puede elegir entre dos métodos de cálculo y no se paga si se acredita que el terreno no ha ganado valor.
8. Registro, bancos y suministros
Con la escritura y los impuestos presentados se inscriben los inmuebles a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad, los bancos desbloquean las cuentas y se cambian los titulares de luz, agua, seguros y vehículos. Inscribir no es obligatorio, pero sin inscripción no podréis vender ni hipotecar.
Calendario resumido
- Día 15 hábil: ya se pueden pedir últimas voluntades y seguros.
- Mes 5: límite para pedir prórroga del impuesto de sucesiones.
- Mes 6: vencen sucesiones y plusvalía, y el plazo del inventario para limitar la responsabilidad por deudas.
- Diez años: prescribe la acción para reclamar la legítima.
Una herencia sencilla, con testamento y herederos de acuerdo, puede cerrarse en dos o tres meses. Si necesitáis que alguien la lleve de principio a fin, o solo que revise un punto que no cuadra, está el área de herencias.
Preguntas frecuentes
¿Se puede sacar dinero de la cuenta del fallecido para pagar el entierro?
Los bancos suelen permitir pagar con cargo a la cuenta los gastos del sepelio y los impuestos de la herencia presentando las facturas, aunque el resto del saldo permanezca bloqueado hasta que se acredite quiénes son los herederos y se haya presentado el impuesto de sucesiones.
¿Qué pasa si se presenta el impuesto de sucesiones fuera de plazo?
Se aplican recargos que crecen con el retraso y, si la administración requiere antes de que presentéis, sanción e intereses. El impuesto prescribe a los cuatro años contados desde que termina el plazo de seis meses.
¿Hay que ir a una notaría de Badalona?
No. La escritura de herencia se puede firmar en cualquier notaría. La declaración de herederos sin testamento sí tiene reglas de competencia, ligadas al último domicilio del fallecido o al lugar donde estén sus bienes.